企業(yè)風(fēng)險管理是企業(yè)管理中一個相對薄弱的環(huán)節(jié)，風(fēng)險意識不強、風(fēng)險管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險事件的重要原因。以內(nèi)控合規(guī)為目標(biāo)，控制大的風(fēng)險，表現(xiàn)為“家法家規(guī)”并解決有無的問題。以提升管理能力為目標(biāo)，將內(nèi)控與日常管理結(jié)合，把內(nèi)控作為一個管理工具，可以幫助企業(yè)完成績效指標(biāo)并加入更多的自動控制，來規(guī)避企業(yè)所面臨的風(fēng)險。

 

2012年作為上市公司強制披露內(nèi)部控制管理報告的***年，中國企業(yè)加強內(nèi)部控制管理已經(jīng)成為滿足日益嚴格的監(jiān)管機構(gòu)和投資者的必要手段。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等五個相互聯(lián)系的要素。以提升內(nèi)控工作價值為目標(biāo)，有效利用有利風(fēng)險，為企業(yè)各部門提供咨詢服務(wù)并加強更多的預(yù)防性控制。

 

為落實相關(guān)管理控制要求，財政部和國資委建議企業(yè)建立“三道防線”的組織分工體系。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制管理基本規(guī)范》以及相關(guān)指引要求，結(jié)合不同行業(yè)的相關(guān)管理控制特點，推出面向中國集團企業(yè)滿足境內(nèi)、外內(nèi)控監(jiān)管的信息化整體解決方案，用友NC6建立集團級統(tǒng)一的風(fēng)險與內(nèi)控管理工作和管理平臺，幫助企業(yè)架構(gòu)符合防線風(fēng)險控制活動層、防線風(fēng)險控制管理層、防線風(fēng)控審計層“三道防線”體系中不同部門信息化需求，確保風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)控體系落地、內(nèi)控執(zhí)行的自動跟蹤并快速遵從財政部、國資委、SOX法案相關(guān)管理條文要求，增強企業(yè)管理者與外部利益相關(guān)人對企業(yè)財務(wù)報告的信心。

 

項目啟動是一個十分重要的階段，它關(guān)系到一個項目能否成功的實施，能否達到項目干系人的期望，并能有效的獲得項目關(guān)系人的支持。用友NC6在項目啟動與計劃階段需要建立內(nèi)控體系建設(shè)聯(lián)合項目組，定義項目職責(zé)分工并進行定量定性的專業(yè)分析，確定項目具體工作范圍并搭建業(yè)務(wù)流程總體框架。在此基礎(chǔ)上確定及細化項目推進計劃。

 

自我評價和監(jiān)督機制，在監(jiān)督內(nèi)部制度有效運行的同時，不斷規(guī)劃和完善財務(wù)內(nèi)控制度，以滿足企業(yè)不斷變化的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動需要。用友NC6搭建的內(nèi)控自我評價階段。需編寫內(nèi)控測試指導(dǎo)手冊并提供內(nèi)控運行測試方法培訓(xùn)，在公司對各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制進行抽樣測試過程中，給予充分的技術(shù)支持，根據(jù)內(nèi)控運行缺陷，提出整改建議。在內(nèi)控梳理對標(biāo)階段需結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引，組織對高級管理層、業(yè)務(wù)流程負責(zé)人訪談，形成風(fēng)險控制矩陣，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，提出整改方案并分析各流程的管控現(xiàn)狀和整改需求。

 

董事會工作報告，是指由董事會編寫，面向所有股東，有關(guān)企業(yè)公司實體發(fā)展的現(xiàn)狀、未來前景等問題所做的工作報告。 用友NC6的接受外部審計、董事會報告及持續(xù)運行階段方案是接受外部審計、董事會報告及持續(xù)運行階段需要協(xié)助公司與外部審計師溝通，對本年內(nèi)部控制工作開展情況進行總結(jié)，編制內(nèi)控總結(jié)匯報材料，并對下一年內(nèi)部控制工作進行規(guī)劃，制定工作規(guī)劃方案。