“中國基金業(yè)的發(fā)展歷史可以濃縮為‘創(chuàng)新10年’，而華安基金則是這十年發(fā)展中穩(wěn)健跳躍的脈搏”，近期在上海舉辦的首屆中國基金業(yè)客戶服務(wù)峰會上，包括中銀基金、上投摩根、富國基金、興業(yè)全球、匯豐晉信、交銀施羅德、華寶興業(yè)、浦銀安盛、海富通、友邦華泰、金元比聯(lián)、中海基金、光大保德信、農(nóng)銀匯理和華安基金在內(nèi)的滬上15家基金公司就客戶服務(wù)和電子商務(wù)的發(fā)展現(xiàn)況做了交流，并圍繞基金公司如何為客戶提供更好的服務(wù)、進一步促進公司業(yè)務(wù)、克服人員儲備及培訓(xùn)的瓶頸問題、遇突發(fā)大量客戶服務(wù)工作時各公司間互相協(xié)助的可能性等共同關(guān)心的話題進行了熱烈討論。

　　作為峰會的主要發(fā)起人，華安基金告訴記者，客戶服務(wù)水平和企業(yè)管理水平是基金公司內(nèi)外并行的兩條主線，在注重客戶服務(wù)的同時，華安基金“內(nèi)外兼修”，于2008年引入全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)“打理內(nèi)部財政”，幫助華安基金無恙地迎接了金融危機和經(jīng)濟危機的雙重來襲。

　　會后，記者約訪華安基金財務(wù)部副總監(jiān)陳林先生，圍繞華安基金的內(nèi)部管理，全面預(yù)算管理的綜合應(yīng)用，以及華安基金和其全面預(yù)算信息化系統(tǒng)供應(yīng)商博科資訊公司的合作，進行了訪談。

　　認識全面預(yù)算管理

　　全面預(yù)算反映的是企業(yè)未來一定時期內(nèi)的全部生產(chǎn)、經(jīng)營活動的財務(wù)計劃，它以實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)利潤為目的，以銷售預(yù)測為起點，進而對生產(chǎn)、成本及現(xiàn)金收支等進行預(yù)測，并編制預(yù)計損益表和預(yù)計資產(chǎn)負債表，反映企業(yè)在未來期間的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

　　全面預(yù)算管理則是企業(yè)對未來整體經(jīng)營規(guī)劃的總體安排。它以市場為導(dǎo)向，以利潤為目標(biāo)，以***配置企業(yè)有限的內(nèi)部資源為手段，以監(jiān)督和激勵、約束機制為保障，對企業(yè)經(jīng)營和收支活動實施的積極、嚴格的內(nèi)部計劃管理和控制;總括的來看，全面預(yù)算管理通過編制全面的財務(wù)預(yù)算和業(yè)務(wù)預(yù)算，以及執(zhí)行中的預(yù)算控制、預(yù)算分析，建立起管理控制體系，使企業(yè)的經(jīng)營活動能沿著預(yù)算管理的軌道運行下去。

　　根據(jù)華安基金財務(wù)部副總監(jiān)陳林的理解，全面預(yù)算管理的“全面”有兩個意思：一方面指預(yù)算的編制涉及企業(yè)的方方面面，它使企業(yè)擺脫了原來的單純只考慮自身的局限，實施全面預(yù)算管理之后企業(yè)開始關(guān)注整個價值鏈中的所有關(guān)系人，從供應(yīng)商到企業(yè)本身再到消費者;另一方面指預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)由企業(yè)上上下下共同參與，預(yù)算的編制和實施并不只是財務(wù)部門的責(zé)任，而應(yīng)該是每一個人的責(zé)任，即全員參與。

　　華安基金：全面預(yù)算管理的困境

　　華安基金管理有限公司成立于1998年6月4日，是中國證監(jiān)會批準(zhǔn)成立的首批基金管理公司之一，主營業(yè)務(wù)包括基金發(fā)起設(shè)立、基金管理和中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)，注冊資本1.5億元人民幣。上海電氣(集團)總公司、上海國際信托有限公司、上海工業(yè)投資(集團)有限公司、上海錦江國際投資管理有限公司、上海沸點投資發(fā)展有限公司分別持有華安基金管理有限公司20%的股權(quán)。目前華安旗下共管理2只封閉式證券投資基金和9只開放式基金、1只ETF和1只外幣基金。

　　作為中國證監(jiān)會批準(zhǔn)成立的首批基金管理公司之一，華安基金很早就在公司內(nèi)部應(yīng)用了全面預(yù)算管理制度，預(yù)期目標(biāo)是將企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、日常經(jīng)營、績效考評管理組成一個完整的閉環(huán)，貫穿企業(yè)管理的各級組織、各類業(yè)務(wù)、全體員工共同參與，增加每個員工對各自崗位職責(zé)的認識，與企業(yè)共同發(fā)展。

　　然而，在貫徹全面預(yù)算管理制度的工作流程中，執(zhí)行效果卻與公司管理層的期望值相差甚遠，“除去預(yù)算與實際客戶差距外，最主要的原因是企業(yè)預(yù)算執(zhí)行過程的控制、監(jiān)督不力，同時也沒有很好地執(zhí)行預(yù)算的考核與評價所致”，陳林的感觸是，在全面預(yù)算管理的工作中發(fā)現(xiàn)了問題，卻久久難以根除問題，本是先進管理思想的全面預(yù)算管理制度，在預(yù)算執(zhí)行貫徹企業(yè)戰(zhàn)略的時候，卻成為頑癥。

　　在上海著力打造國際金融中心的同時，外資金融機構(gòu)逐步搶灘登陸，中國金融業(yè)的競爭日趨激烈。特別是2008年中以來，日益顯現(xiàn)的全球經(jīng)濟衰退、金融危機加劇，金融行業(yè)處于風(fēng)口浪尖。形勢好銷售忙，危機時練內(nèi)功，金融行業(yè)應(yīng)加強自身管理水平，提高管理效率，增強企業(yè)的抗風(fēng)險能力，陳林開始尋找合適的管理咨詢服務(wù)商，共同完成對華安基金全面預(yù)算管理工作的建議和完善。

　　工具推動變革：博科資訊Navigator全面預(yù)算管理系統(tǒng)

　　企業(yè)管理信息化咨詢服務(wù)商博科資訊與其資深咨詢師尹棟梁的適時出現(xiàn)，幫助陳林逐漸清晰了工作思路，華安基金決定采納博科資訊的建議，借助全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)，用工具推動戰(zhàn)略的實施。

　　全面預(yù)算管理工作量極大，沒有信息化的支撐是不可想象的，即使退一步，也很難達到應(yīng)用全面預(yù)算管理制度的初衷。預(yù)算管理涉及到大量的數(shù)據(jù)管理，預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行和分析考核的技術(shù)性、復(fù)雜度都很強，任何一個微小的調(diào)控牽一發(fā)而動全身，單靠人工處理，勢必耗費大量的人力物力;另一方面，全面預(yù)算管理的各種信息的統(tǒng)計勢必有一定的滯后，預(yù)算管理的情況不能及時反饋給管理者，便會影響全面預(yù)算的管理效果。

　　博科資訊給與華安基金的建議是，建立完善的財務(wù)信息系統(tǒng)以確保全面預(yù)算管理工作的順利實施;同時應(yīng)用全面預(yù)算管理信息化系統(tǒng)，保證預(yù)算的編制、控制、考核、分析具有實時性和有效性，快捷、準(zhǔn)確地將預(yù)算執(zhí)行情況及時反饋給不同權(quán)限級別的管理者，保證預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)控和考評的實時性和有效性。

　　“準(zhǔn)確、合理的預(yù)算本身只是企業(yè)的‘軟約束’，只有認真嚴格執(zhí)行預(yù)算，使每一項業(yè)務(wù)的發(fā)生都與相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)聯(lián)系起來，才能真正達到全面預(yù)算管理控制的目的”，陳林告訴記者，順利上線博科資訊Navigator全面預(yù)算管理系統(tǒng)后，徹底解決了之前手工預(yù)算管理所未能解決的問題，“博科資訊Navigator全面預(yù)算管理系統(tǒng)為華安基金提供了預(yù)算編制、預(yù)算立項、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析和預(yù)算考核等功能，對費用預(yù)算編制和費用事前控制做得很好，幫助我們的預(yù)算約束力由‘軟約束’變更為‘硬約束’，真正滿足了我們公司的需求，我們很滿意”。