近 50年來，IBM 一直是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的領導者和踐行者，擁有全球視野和豐富的行業(yè)實踐。IBM Consulting 致力于為銀行及金融服務、制造與汽車、零售與消費流通、地產與新基建、能源與綠色可持續(xù)發(fā)展等眾多行業(yè)和領域提供服務，尤其是在金融領域，IBM Consulting 與中國的政策銀行、國有銀行、股份制銀行、城商行、農信社和外資銀行均保持多年良好的合作關系。IBM Consulting 站在金融行業(yè)前沿，在當今中國實現雙碳使命的關鍵時期，IBM Consulting 通過 Green to Grow (G2G) 全面系統(tǒng)的、以科技為核心的解決方案，助力銀行實現綠色金融戰(zhàn)略目標。

引言

中國承諾2030年碳達峰、2060年碳中和，是人類氣候合作領域的里程碑式事件。中國經濟社會發(fā)展面臨的氣候和環(huán)境約束進一步增強，但也面臨綠色低碳發(fā)展的重大機遇，綠色金融以聚焦綠色低碳高質量發(fā)展為首要任務和根本遵循，將迎來新的發(fā)展高潮。雙碳目標將成為ESG和綠色金融各項工作的引領和抓手。

截止2021年第一季度，我國本外幣綠色信貸規(guī)模達13萬億，是全球第一大綠色信貸市場，綠色債券的發(fā)行規(guī)模達到1.2萬億元，是全球第二大綠色債券市場。根據國內外主流機構的測算結果，中國到2060年實現碳中和需新增投資約138萬億元，超過每年GDP的2.5%。這意味著綠色金融在彌補資金缺口、引導激勵更多社會資本投入到綠色產業(yè)上承擔著重要角色。缺口意味著機遇，面對百萬億級的市場，商業(yè)銀行應加速在該領域的布局。

對于商業(yè)銀行而言，如何統(tǒng)籌平衡社會責任與盈利責任，平衡短期利益與長遠發(fā)展關系，建立符合綠色金融趨勢的可持續(xù)發(fā)展模式，對銀行的專業(yè)性、創(chuàng)新性和風控能力均提出了更高要求，成為各銀行“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃的重大課題。銀行須從頂層設計、體制機制、能力建設、綠色文化等各方面展開工作，從現階段來看，銀行將面臨如下挑戰(zhàn)：

第一，ESG（環(huán)境、社會和公司治理）信息披露將逐漸成為衡量銀行“優(yōu)劣”的重要標尺，將給銀行帶來包括公司治理、業(yè)務形態(tài)、風控合規(guī)等全方位的變革，促使銀行更加重視非財務指標的評估。

第二，綠色金融項目存在著前期投入較大且回報周期較長的特點，以中長期融資為主。這與銀行傳統(tǒng)的資產配置期限和標準存在著沖突，促使銀行結合環(huán)保指標進行綜合考慮，推動加快資產結構調整，調優(yōu)風險評估體系。

第三，目前國內針對綠色金融的標準體系還未正式公布，人民銀行已明確標準化綠色金融體系的急迫性，金融機構在制定自身的評價體系時需要確保該體系的靈活性和與市場、政府、監(jiān)管制度的更新速度保持一致。

第四，可持續(xù)發(fā)展指標數據支撐情況不清晰。銀行需要評估現有數據可否滿足可持續(xù)發(fā)展評價體系的量化指標要求，需進行現狀的梳理調查，如不滿足則需要對業(yè)務和運營數據的收集場景進行梳理和重新設計。

面對即將給中國銀行業(yè)帶來的潛在機遇與影響，綠色已經成為新時代最濃底色，商業(yè)銀行應未雨綢繆，前瞻性地明確自身的綠色金融戰(zhàn)略及路線圖，打造既符合監(jiān)管要求又具有本行經營特色的氣候友好型銀行。結合數字化轉型的深入部署，實現自身經營模式的綠色轉型，有擔當地推動全社會綠色經濟轉型。

“四大階段”戰(zhàn)略引領

IBM 基于自身長達50年的環(huán)境保護實踐、持續(xù)110年對先進科技的專注投入，以及與全球客戶共同積累的綠色低碳企業(yè)建設經驗，結合對于中國銀行業(yè)的敏銳洞察，IBM提出銀行可持續(xù)經營戰(zhàn)略的“四個階段”，即：合規(guī)(Comply)、優(yōu)化(Optimize)、重塑(Reinvent)、引領(Lead)。

第一階段：合規(guī)(Comply)， 對照監(jiān)管評價要求，明晰銀行自身綠色金融發(fā)展基線，評估合規(guī)風險、制定改進措施，建立自評價指標與測量、披露機制。

第二階段：優(yōu)化(Optimize) ，滿足合規(guī)要求基礎上，推動銀行從公司治理、運營優(yōu)化、內控風險、產品創(chuàng)新、新技術應用、人才儲備等多個維度的優(yōu)化調整。

第三階段：重塑(Reinvent)， 基于前兩個階段奠定的堅實基礎，銀行在本階段應側重于將綠色金融理念全面融入銀行管理框架，重塑轉型金融的全新服務模式。

第四階段：引領(Lead)，致力于解決更復雜的碳中和挑戰(zhàn)，通過建設經濟-社會生態(tài)系統(tǒng)，推動區(qū)域或產業(yè)內開放的協(xié)作創(chuàng)新，構建全新的綠色產業(yè)體系和引領零碳業(yè)務體系

01第一階段：

Comply （合規(guī)）?

2016年，人民銀行、財政部、發(fā)改委等7部門聯(lián)合發(fā)布了《關于構建綠色金融體系的指導意見》，建立了比較完整的綠色金融政策體系。2018年，人民銀行牽頭成立中國金融標準化技術委員會綠色金融標準工作組，牽頭中國綠色金融標準體系的建設。2021年人民銀行發(fā)布《銀行業(yè)金融機構綠色金融評價方案》，明確納入綠色金融評價方案的銀行名單。確定定量和定性兩類綠色金融評價指標，鼓勵參與綠色金融評價結果的應用場景。方案提出構建包括綠色金融標準、環(huán)境信息披露、政策激勵機制、產品創(chuàng)新體系、國際合作在內的綠色金融體系“五大支柱”。同時，2021年銀保監(jiān)會正式實施綠色融資統(tǒng)計，擴大過去綠色信貸統(tǒng)計的范圍，包括了原先表外的非信貸產品，還從過去注重投資和制造業(yè)的統(tǒng)計，到如今包括貿易和消費方面的全面統(tǒng)計。綜合目前監(jiān)管的要求，商業(yè)銀行須關注如下重點方向:

• 綠色經濟活動：以市場化方式動員公共和私人部門資金，支持綠色經濟活動。
• 加強信息披露：人民銀行計劃分步推動建立強制披露制度，統(tǒng)一披露標準，推動金融機構和企業(yè)實現信息共享。2021年8月，中國人民銀行印發(fā)金融行業(yè)標準《金融機構環(huán)境信息披露指南》，系統(tǒng)地闡述了金融機構環(huán)境信息披露的原則、形式與內容要求。金融機構環(huán)境信息披露的試點工作正在局部開展。
• 氣候與環(huán)境風險評估：將氣候變化相關風險納入宏觀審慎政策框架，以評估金融機構的綠色債券、綠色信貸情況。同時鼓勵金融機構評估和管理其環(huán)境和氣候風險。

02第二階段：

Optimize（優(yōu)化）

在滿足合規(guī)要求的基礎上，為了踐行“雙碳”目標，迎來綠色金融新市場、新格局，銀行業(yè)將推動從量變到質變的逐步轉變，包括公司治理、運營優(yōu)化、內控風險、產品創(chuàng)新、新技術應用、人才儲備等多個維度的優(yōu)化調整。

銀行提升自身的低碳運營能力，將ESG全面納入公司治理

• 辦公樓宇及分支營業(yè)網點基礎設施改造提升能減排能力；
• 充分利用線上數字銀行渠道，做精線下網點，優(yōu)化線下網點數量；
• 開展全員辦公無紙化提升，倡導遠程辦公，減少差旅；
• 推動綠色智能工作流，將綠色減碳作為工作流提升的重要目標，提高作業(yè)過程中的綠色效能，如，利用電子印章等新技術，在現金、重空等運營物品的保管方面探索新方案，減少碳排放；
• 優(yōu)化銀行數據中心的節(jié)能減碳能力，對機房中的IT系統(tǒng)、制冷、照明和電力的整體設計進行合理優(yōu)化，建設多中心多活、資源彈性持續(xù)供給、智能化高效運營的企業(yè)級綠色數據中心。

業(yè)務模式的優(yōu)化，重點支持行業(yè)的變化將引起銀行自身機制及資源配置的調整

• 面對以清潔能源、綠色制造、環(huán)保整治、鄉(xiāng)村振興、綠色建筑、綠色交通及碳金融七大領域為代表作為綠色金融新市場，銀行需綜合自身優(yōu)勢，定位重點支持的重點產業(yè)、重點區(qū)域、重點客戶，調整信貸業(yè)務結構，優(yōu)化與綠色金融相匹配的風險評估模型。

綠色金融場景的科技應用創(chuàng)新

• 將技術和金融服務場景有效結合，圍繞綠色經濟活動和綠色金融業(yè)務痛點，以企業(yè)ESG分析、綠色評級、環(huán)境風險評估等場景為重點，推動各項數字技術的深度應用。比如：大數據+AI+物聯(lián)網，加強環(huán)境風險信息的在線采集和實時分析，探索實現綠色識別精準化、評級定價智能化、預警處置自動化。準確核算碳足跡，識別綠色金融業(yè)務模式的成本與效益。

加快綠色金融科技復合人才培養(yǎng)

• 利用市場化機制，建立綠色人才的梯隊培養(yǎng)機制以及能力儲備，加強綠色金融人才的數字化思維和培養(yǎng)。

03第三階段：

Reinvent（重塑）

經過前兩個階段的積累與調整，銀行體系將迎來重塑經營服務模式的轉型金融時代。什么是轉型金融？迄今為止，國際上對此還沒有一個非常嚴格的界定。總體而言，是指針對市場實體、經濟活動和資產項目向低碳和零碳排放轉型的金融支持，尤其是針對傳統(tǒng)的碳密集和高環(huán)境影響項目、經濟活動或市場主體。換言之，社會廣泛存在的大量的傳統(tǒng)型、非清潔、非綠色、中高碳，但正在轉向脫碳和可持續(xù)的產業(yè)，金融機構該做什么？這是金融機構面對的更加艱巨的課題。在銀行重塑經營模式的階段，必將帶來對銀行管理框架的全面、實質性改變。

• 明確轉型金融新市場

除了定位七大綠色金融市場，如何助力實現對三高企業(yè)的有效升級改造，實現傳統(tǒng)行業(yè)朝著綠色金融產業(yè)的轉變，如，幫助鋼鐵、化工、化石燃料行業(yè)等高排碳產業(yè)密集型行業(yè)實現轉型，在綠色經濟高速建設過程中同時關注“棕色經濟”將成為銀行在綠色金融領域的更廣泛的服務方向。

• 業(yè)務模式重塑

ESG將推動銀行傳統(tǒng)產品和投融資業(yè)務模式的整體轉型，包括轉型融資、氣候風險計量與披露、ESG數據治理、綠色資本管理、綠色資本市場、碳交易市場等。同時，亦可以通過推廣ESG原則，加大對脆弱人群和環(huán)境的保護。以歐洲復興開發(fā)銀行為例，對ESG原則的推廣不僅向借款人直接施加ESG履責壓力，還包括為借款人提供直接或間接金融支持和多邊政策對話平臺，通過共擔風險，共享收益，以合作融資、混合融資等形式，提升客戶參與ESG投資的積極性，進而開拓與客戶的合作機會。

• 風險內控重塑

通過金融科技手段和金融要素管理，明確環(huán)境與社會風險定義，建設環(huán)境風險信息大數據平臺，運用新技術手段，健全環(huán)境及氣候風險管理，將ESG納入銀行全面風險管理體系。精準測量風險敞口，降低高碳金融資產占比，同時防范地碳轉型風險。

• 公司治理全面提升

重塑符合新業(yè)務發(fā)展的組織架構，將綠色辦公、綠色運營全面納入公司經營管理活動，履行社會責任，對外發(fā)布ESG相關報告。

04第四階段：

引領(Lead)

銀行在引領階段的主要目標是引導和撬動社會資金向綠色低碳發(fā)展方向傾斜，抓住區(qū)域內的資源和產業(yè)優(yōu)勢，引領區(qū)域發(fā)展。

設立綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)促進綠色金融創(chuàng)新，是中國綠色金融發(fā)展的特色經驗。2019年蘭州新區(qū)獲批成為試驗區(qū)后，目前全國共有六省九地作為試驗區(qū)。2021年，各試驗區(qū)繼續(xù)積極探索創(chuàng)新，例如：湖州市10月通過了《湖州市綠色金融促進條例》。央行指出試驗區(qū)為我國綠色金融體系五大支柱的形成作出了積極探索，并要求各試驗區(qū)系統(tǒng)總結改革創(chuàng)新成果，加快復制推廣業(yè)已形成的有益經驗。尚未被納入試驗區(qū)的地方也很活躍。北京出臺《關于金融支持北京綠色低碳高質量發(fā)展的意見》，激勵撬動更多金融資源投向綠色低碳領域；上海出臺《上海加快打造國際綠色金融樞紐服務碳達峰碳中和目標的實施意見》，要在2025年基本確立國際綠色金融樞紐地位。除此之外，還有《重慶綠色金融大道發(fā)展專項規(guī)劃》、《黑龍江省綠色金融工作實施方案》等。

跨區(qū)域綠色金融創(chuàng)新同樣引人關注。以粵港澳大灣區(qū)為例，應依據各地區(qū)資源稟賦與產業(yè)優(yōu)勢，將香港地區(qū)作為全球綠色金融交易中心，于廣州地區(qū)著重發(fā)展綠色金融改革創(chuàng)新，發(fā)揮區(qū)域內產業(yè)協(xié)同模式，建設多功能、多層次、多形態(tài)的綠色產業(yè)經濟。同樣，在綠色金融產品的設計與運用方面，應依據各地產業(yè)特點進行產品與服務模式的創(chuàng)新。

策略在心，行動在即

千帆競發(fā)，百舸爭流。商業(yè)銀行在國家雙碳戰(zhàn)略之下，須抓住歷史新機遇，積極發(fā)揮綠色金融的引導及創(chuàng)新推動作用，結合各行的經營發(fā)展特色，明晰自身綠色金融的發(fā)展基線及戰(zhàn)略路線圖。

• IBM 運用其多年沉淀的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展成熟度評估模型，結合監(jiān)管機構對金融機構的指導評價方案，對銀行自身綠色金融發(fā)展明晰基線，評估合規(guī)風險并提出改進行動。同時，制定綠色金融體系建設的目標、路徑，并建立自評價指標體系及測量標準。
• IBM 綠色金融數據平臺，依托計算模型與數據治理能力，通過數據可視化的方式展現銀行綠色金融發(fā)展重要指標，對綠色信貸相關數據進行有效治理和綠色企業(yè)標簽化，精準定義ESG相關數據項并通過自動化的方式進行數據收集和處理，滿足ESG信息披露要求，提升銀行數據洞察能力。
• IBM TRIRIGA 平臺是將物聯(lián)網技術和人工智能統(tǒng)一的云平臺，不僅包含物業(yè)日常管理、成本核算、樓宇空間布局、選址等功能，還內置了綠色樓宇能耗保標準。可對銀行辦公樓宇、網點、數據中心等基礎設施的環(huán)境績效指標（能源消耗、溫室氣體排放、廢棄物產生等）進行監(jiān)控和分析。

IBM在綠色金融方面的獨特優(yōu)勢

1. IBM 自身是可持續(xù)發(fā)展的全球領先企業(yè)。

50 年來，IBM 一直是可持續(xù)轉型的全球領導者, 早在1971年，IBM公司就發(fā)布了第一份公司環(huán)境政策聲明。在自身戰(zhàn)略方面，IBM自2005年以來將二氧化碳排放量減少了56.6%。近期，IBM更承諾以2010年為基準，在2025年將其溫室氣體排放量減少65%，并在2030年實現溫室氣體凈零排放。

2. 全球視野及豐富的金融行業(yè)實踐

在全球范圍內，IBM擁有豐富的海外銀行合作案例，憑借多年的行業(yè)洞察和技術積累，已經為北美、歐洲、亞洲多家海外銀行提供包含ESG行動路線圖、氣候風險分析在內的多項綠色金融相關解決方案。

3. 成熟的研究成果及產品沉淀

• IBM 致力于推動可持續(xù)發(fā)展之旅，以實現企業(yè)自身、客戶和社會的目標。迄今為止，IBM 已投資數百萬美元用于研究和開發(fā)自己的可持續(xù)發(fā)展觀點和產品。
• IBM 是麻省理工學院氣候與可持續(xù)發(fā)展聯(lián)盟 (MCSC) 的創(chuàng)始成員，最近發(fā)起了一項名為“氣候的未來”的新全球計劃，其目的是利用混合云和人工智能推動向綠色經濟過渡；
• IBM 專有的環(huán)境智能套件提供了一套功能，可以幫助客戶預測和及時響應惡劣氣候環(huán)境事件，以確保業(yè)務連續(xù)性，該套件功能包括：碳核算引擎、地理空間數據庫、可再生能源預測等。

4. 綠色經濟跨行業(yè)的實踐經驗，輔助綠色金融的敏銳洞察

IBM 針對能源行業(yè)、制造業(yè)、房地產行業(yè)等綠色金融重點關注行業(yè)擁有深入的行業(yè)洞察和可持續(xù)發(fā)展解決方案，可以為銀行的綠色金融業(yè)務模式及風險控制訴求提供有力支撐。

結語

推動構建綠色金融體系建設是一個系統(tǒng)性工程，需要政策、產業(yè)、金融機構等多方合作乃至全社會的共同努力，對銀行等金融機構而言，通過各類綠色金融創(chuàng)新產品和機制的引導，將更多資源流向綠色低碳產業(yè)，助力“雙碳”經濟、實現“30·60目標”，構建人與自然和諧共生的人類家園。 

備注：IBM Consulting綠色金融工作組擬在2022年每季度陸續(xù)推出1-2篇系列專題文章，敬請關注！

<聯(lián)系我們——綠色金融工作組>

劉錦  博士

IBM Consulting 大中華區(qū)副合伙人

金融行業(yè) 業(yè)務發(fā)展和交付總監(jiān)

Samantha.liu@ibm.com

秦崇萱

IBM Consulting 大中華區(qū)咨詢經理

金融核心銳變團隊

qincxuan@cn.ibm.com

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